Encuesta Rápida COVID-19: Los auditores internos hacen frente a las amenazas al mismo tiempo que abrazan las oportunidades

Durante la pandemia de COVID-19, el IIA está enfocando gran parte de sus esfuerzos en proveer a los profesionales información que necesitan no sólo para sobrevivir, sino para prosperar en esta crisis. Nuestro mensaje constante a los miembros, y de hecho a cualquier asociado con nuestra importante profesión, es aportar el valor de la auditoría interna para ayudar a las organizaciones a navegar esta crisis.

COVID-19 Impact on Internal Audit (El impacto del COVID-19 en la Auditoría Interna), la última encuesta rápida de DEAs del Centro Ejecutivo de Auditoría (AEC, por sus siglas en inglés), proporciona evidencia de que muchos están haciendo exactamente eso. Basado en las respuestas de más de 400 Directores Ejecutivos de Auditoría (DEA) y Directores de Juntas de Norteamérica, en una encuesta realizada del 9 al 13 de abril, la encuesta encontró que las funciones de auditoría interna estaban involucradas activamente en las respuestas de sus organizaciones al COVID-19. Eso incluyó realizar asignaciones especiales, tales como proyectos de identificación de ahorro en costos, seguimiento de gastos y mitigación de riesgos.

Todo esto está en juego contra un contexto de cambio significativo, considerando que el distanciamiento social y otras medidas destinadas a reducir la expansión de la pandemia han pasado factura en el personal, la productividad, y los beneficios empresariales. De hecho, más de un cuarto (28%) de los encuestados reportan de moderada a extrema preocupación acerca la viabilidad financiera de sus organizaciones a largo plazo. El impacto fue significativamente mayor para las industrias que están directamente afectados por la pandemia – 51% de los encuestados que participan en la atención sanitaria y asistencia social respondió de manera similar.

Cuando se trata del impacto de COVID-19 en los recursos de auditoría interna, los resultados de la encuesta fueron variados. Por un lado, una mayoría de los encuestados reportaron que el personal y el presupuesto no han sido gravemente afectados por la pandemia y su carga financiera / económica. Sesenta y uno por ciento informaron que hasta ahora sus presupuestos se mantuvieron igual o aumentaron. El personal vio impactos menores, con 74% informando que no ha sido afectado. Sin embargo, el 40% de los encuestados en organizaciones orientadas al consumidor, como minoristas, alimentos y viajes, dijeron que enfrentaban recortes en la dotación de personal.

En general, la encuesta rápida pinta una imagen positiva sobre el papel de la auditoría interna en la respuesta a esta crisis. Creo que muestra que las partes interesadas dan la bienvenida al aporte de la auditoría interna y están buscando nuevas formas de aprovechar las habilidades y conocimientos que ofrece.

Los resultados de la encuesta rápida también proporcionan una mirada en profundidad a la forma en que las funciones de auditoría interna está modificando los planes de auditoría para identificar y mitigar los riesgos relacionados con la pandemia. Del informe:

“En general, los líderes de auditoría interna están demostrando flexibilidad y agilidad en respuesta al entorno de riesgo dinámico causado por el COVID-19. Tres cuartos de las funciones de auditoría interna han actualizado sus planes de auditoría. Dos tercios están identificando riesgos emergentes, y más de la mitad ya han actualizado su evaluación de riesgos”.

Estas son estadísticas positivas y alentadoras que demuestran lo que he denominado «auditoría a la velocidad del riesgo». Al igual que con los datos sobre personal y presupuestos, el informe también proporciona desgloses por tipo de industria para modificaciones a los planes de auditoría.

La encuesta también examinó en detalle el tipo de trabajo que realizan las funciones de auditoría interna durante la pandemia. Los resultados muestran que muchas funciones de auditoría interna están operando ágilmente, con la flexibilidad necesaria para un enfoque de «manos a la obra». Del informe:

“Más de la mitad de los encuestados ha descontinuado o reducido el alcance de algunos trabajos de auditoría y casi la mitad ha cancelado algunos trabajos de auditoría. Donde los líderes de auditoría interna están demostrando agilidad, se observa en el hecho de que casi 4 de cada 10 encuestados han agregado nuevos compromisos debido a COVID-19 y 4 de cada 10 han redirigido al personal para dejar de lado su trabajo normal de auditoría y ayudar a sus organizaciones en este momento de crisis haciendo trabajo que no sea de auditoría».

La parte final del informe muestra cómo las organizaciones están respondiendo a áreas de riesgo específicas durante la pandemia. Como era de esperar, casi la mitad (48%) aumentó los esfuerzos en torno al plan de continuidad del negocio. Además, más de 4 de cada 10 reportaron un enfoque adicional en ciberseguridad, gestión de riesgos empresariales, fraude y reducción/control de costos.

Aquí, el desglose de datos por industria proporciona información aún más rica. Por ejemplo, los mayores cambios en los planes de auditoría para los encuestados de las industrias de consumo, manufactura, salud y asistencia social se enfocaron en el control de costes / reducción. Por el contrario, los encuestados de la administración pública vieron mayor enfoque sobre ciberseguridad y riesgos de TI.

Animo a mis lectores a buscar el informe de la encuesta en nuestra página de COVID-19 Resource Exchange (Intercambio de recursos sobre COVID-19) en la pestaña “Recursos adicionales impulsados por el AEC”(Audit Executive Center). Al igual que con la primera Encuesta rápida del AEC, aunque las respuestas se limitan a América del Norte, creo que los hallazgos proporcionan información importante para los DEA en cualquier parte del mundo.

Como siempre, espero sus comentarios.

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